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问题已解决
延缓交税的账务处理怎么做啊，当月结转那个税金的分录请问怎么做啊
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你好，增值税和附加税的正常计提就可以的，
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
附加税的计税金及附加贷应交税费附加税
2022 07/09 10:46
84784963 
2022 07/09 10:47
好的，谢谢
84784963
2022 07/09 10:48
为什么是借转出未交增值税，我还没有交啊，当月，12月才交？
郭老师 
2022 07/09 10:49
结转需要缴纳的增值税固定分录
84784963
2022 07/09 10:56
还有一个就是，我五月有销项也有进项，不够抵，怎么做分录
84784963
2022 07/09 10:58
这个都不知道咋做的，奇奇怪怪的
郭老师
2022 07/09 11:02
比如需要交100增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税100
84784963
2022 07/09 11:03
进销项不要体现吗？
郭老师
2022 07/09 11:07
你好，这个金额是销项减去进项之后的镜像，不用体现。
84784963
2022 07/09 11:25
麻烦帮我理一下，就是目前为止所有的进项都在上月认证了并且退回来了，5月份的账务处理应该就只有销项跟一部分进项，请问要怎么做处理？
郭老师
2022 07/09 11:28
销项进项月末都结转吗？都结转到哪个科目里面去？
84784963
2022 07/09 11:30
别人做的是这样的
郭老师
2022 07/09 11:30
那你把你的销项进项的余额都结转到未交增值税里面去
郭老师
2022 07/09 11:31
然后未交增值税的余额是多少？再结转到已交税金里面去。
84784963
2022 07/09 11:32
那就是我刚刚发的第20号分录咯？
郭老师
2022 07/09 11:34
是啊
虽然不对
你可以继续做这个
郭老师
2022 07/09 11:34
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
郭老师
2022 07/09 11:34
我发的这个才是正确的
84784963
2022 07/09 11:42
我按你说的做了，科目余额表还是不对
郭老师
2022 07/09 11:43
接手的时候，他两个有没有余额，如果都没有余额的话，你核对一下本月和申报的数据是不是一样的，本月的销项进项和拟申报表里面的。
84784963
2022 07/09 11:47
她全部做到已交税金里面去了，就是认证了就做已交税金
郭老师
2022 07/09 11:51
已交税金的话，应该是在借方有余额，表示你们欠缴的税款，这个应该和你欠缴的税款是一样的，他销项进项有没有余额？
84784963
2022 07/09 11:52
都没有，只有已交税金有余额，负数
郭老师
2022 07/09 11:52
那就是你接手了之后，你看下销项和进项发生额是一样的吗？你从哪里判断出来，根据我写的这个分录不对。
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