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因为5月份有增值税留抵，这次申报季报的话，营业税金及附加那边是负数，下面城建印花教育费附加等列合计金额要比营业税金及附加那列要大，不好申报怎么办呢
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你好，学员，你们是不是有退税，然后你做账冲减税金及附加了
2022 07/09 10:58
84785015 
2022 07/09 11:00
是的，5月份有退税 我冲减税金了
冉老师 
2022 07/09 11:01
这样的话，审报表调整即可，冲减的部分调整到营业外收入，就可以的
84785015
2022 07/09 11:03
这个是5月份收到税金我做账的分录，这个月调的话会计分录怎么做呢 ，能告诉我吗？我是新手呢
84785015
2022 07/09 11:10
我是要把5月份这个会计分录全部红冲一下，然后重新计入营业外收入吗
冉老师
2022 07/09 11:28
调整分录如下的，学员
冉老师
2022 07/09 11:28
可以直接冲回，重新做的
冉老师
2022 07/09 11:29
也可以做一笔调整分录的
借税金及附加
贷营业外收入
84785015
2022 07/09 11:29
好的谢谢老师
冉老师
2022 07/09 11:30
不客气，学员，祝你工作顺利
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