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需要填那几行

第二季度既开了1%的专票，又开了3%的专票， 写在第一行和第二行 写专票的 不含税收入 开具1%专票时，增值税是通过减免表及主表18栏体现减免的；如果开具3%的专票目前不能享受减免哦（如符合疫情减免，可下期红冲后重新开具1%税率的）；我们整理开具1%专票时填写方法， 您参考看下：1、附列资料表：不涉及差额征收业务时，可空保存； 2、减免表：选择疫情减免代码（涉及0001011608），将减征2%的部分填写这里； 3、主表：将专票的不含税销售额手工填写在第2栏，同时第1栏也填写上（若超过起征点，其他3%的不含税销售额也需要填写到第1栏）；再将减征2%的部分填写到18栏，主表24栏是最终税款，请注意核对正确哦。 普票 如果未达起征点，非专票部分的不含税销售额填写到主表10或11栏，19/20栏，或19/21栏的免税额若未生成，需要手工填写。

麻烦老师指导一下

具体也可以直接咨询专管员

第二季度没有开1%的专票，是红冲了1%的专票

你红冲1%专票，税额是按3%冲的。多冲了2%，要在减征额里填写1%专票不含税价乘以2%。这个地方要填写负数。同时在减免税附表中填写负数。不过你在网上应该申报不了，还是要去办税服务厅柜台办理。