00:10:00
问题已解决
2021年费用专票进项税转出怎么做分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好
借：费用类科目
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022 07/10 17:11
84785001 
2022 07/10 17:28
去年的费用都结转到本年利润最后到未分配利润里了，还能再回到费用里吗
小杜杜老师 
2022 07/10 17:28
费用到本年利润，本年利润到未分配利润，不会再回到费用
84785001
2022 07/10 17:29
进项税相对应的费用在企业所得税汇算清缴时已经调增
小杜杜老师
2022 07/10 17:31
你这个是要说什么呀
84785001
2022 07/10 17:35
现在这个进项税额要转出，怎么做分录
小杜杜老师
2022 07/10 17:37
借：费用类科目
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
84785001
2022 07/10 17:40
不明白，为什么借方是费用类科目
小杜杜老师
2022 07/10 17:42
因为你说发生的时候是计入费用，进项税已经抵扣了；
现在要转出，进项税只能转回费用里面去 ，由该项费用来承担
84785001
2022 07/10 17:42
去年对应的费用都已经调增了，老师
小杜杜老师
2022 07/10 17:46
你调增的金额是没有包含这个进项税的吧
84785001
2022 07/10 17:46
借:应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷:应交税费-应交增值税-进项税额
借:利润分配-未分配利润
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
老师，这样对不对
小杜杜老师
2022 07/10 17:49
第一个分录不对，进项税额转出是在贷方。
第二个分录是对的，不要第一个分录
84785001
2022 07/10 17:53
那这个进项税额怎么转到进项税额转出里呢
小杜杜老师
2022 07/10 17:55
进项税不用特意做转到进项转出里面，进项税形成时是在借方，要转的话直接在贷方做进项税额转出就行
84785001
2022 07/10 17:55
已经认证过了，打算转出的
小杜杜老师
2022 07/10 17:57
要转出的话，直接在贷方做“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”
84785001
2022 07/10 17:59
借方做怎么科目
84785001
2022 07/10 18:03
借方做利润分配未分配利润，贷方进项税转出，以后怎么结转呢，一直在贷方挂着吗
小杜杜老师
2022 07/10 18:32
是的，就是在贷方挂着，这个科目本来就是有余额的
阅读 607
描述你的问题，直接向老师提问
623
意见反馈
