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老师，我现在接手上一个会计，4月份的时候已经计提了4️的税金及附加，但是5月份的时候又补计提了一次4月的税金及附加，现在7月了怎么处理？
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同学你好
5月计提的金额是补4月少计提的吗。
2022 07/10 22:48
84785025 
2022 07/10 22:51
不是呢，5月补计提4月的税金和4月已计提的金额一模一样。
小杜杜老师 
2022 07/10 22:53
那它是不是计提了两次哦，现在已经7月份了，税金及附加都已经结转损益了。你现在把5月多计提的那一笔分录冲红。
但是你要先确定5月份是重复计提的哈~
84785025
2022 07/10 22:58
重复计提了，5月支付的时候，只付了5月补计提的的那笔，现在冲红，怎么冲呢？
小杜杜老师
2022 07/10 22:59
冲红反向做分录就可以了
84785025
2022 07/10 23:01
冲4月吗？5月那笔支付了
小杜杜老师
2022 07/10 23:06
4月份的没有支付吗。要冲也是冲5月份的，这笔税金本身就是4月份的，4月份没有做错
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