00:10:00
问题已解决
2021年费用专票进项税额转出怎么做分录？月末结转未交增值税时怎么做分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
去年已经做账了，只是今年转出对吧
2022 07/11 06:51
84785001 
2022 07/11 06:53
是的，去年费用在今年企业所得税汇算清缴时也调增了
朴老师 
2022 07/11 06:54
借营业外支出贷进项转出
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
84785001
2022 07/11 07:01
借:利润分配-未分配利润500
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 500
借:应交税费-应交增值税-销项税额3000
贷应交税费-应交增值税-进项税额2000
应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000
借:应交税费-应交增值税-进项税额转出500
贷:应交税费-未交增值税1500
老师，假如销项税额3000，本期认证进项税额2000含需要转出的500，这样做对不对
朴老师
2022 07/11 08:33
小企业会计准则这样做也可以
84785001
2022 07/11 09:05
我们是小企业会计准则，谢谢老师！
朴老师
2022 07/11 09:11
同学你好
满意请给五星好评，。谢谢
阅读 417
描述你的问题，直接向老师提问
47
意见反馈
