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请问第二季度的企业所得税是怎么申报，我拿着资产负债表和利润表不知道怎么填呀？
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资产负债表就是按6月末的数据填列
利润表你税务局申报系统利润表的格式是怎么样的
2022 07/11 11:00
84784973 
2022 07/11 16:13
你好，我们公司是小规模的，请问第二季的企业所得税怎么申报呀？与第一季的怎么区分
辜老师 
2022 07/11 16:14
就是按1-6月的累计收入，成本，利润总额填列的
84784973
2022 07/11 16:17
累计收入，成本，利润总额填列？那第一季也填了，不用扣除第一季度的才填列吗？
辜老师
2022 07/11 16:18
一季度预交的，会在下面有一行本年度已预交的金额里面体现的啊
84784973
2022 07/11 16:21
营业成本填列时要加上税金及附加，管理费，利息之类的吗
辜老师
2022 07/11 16:28
不用的，不需要加入的
84784973
2022 07/11 16:33
为什么不用加，那不算营业成本吗。
辜老师
2022 07/11 16:43
你期间费用不是营业成本
84784973
2022 07/11 17:42
那就不是很明白，那期间费用不是也可以扣除吗？
辜老师
2022 07/11 17:42
可以的，利润总额填列的就是扣除期间费用后的利润总额
84784973
2022 07/11 17:46
意思就是：我企业所得税的申报表上的营业收入，营业成本，利润总额就是根据我利润表上的营业收入，营业成本，利润总额如实填列就可以申报了是这样子吗？
辜老师
2022 07/11 17:49
是的，你的理解是对的
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