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老师，1月份增值税附征税计提3000银行也付了3000入账借税金及附加3000贷应交税费附加税3000。借应交税费附加税3000贷银行存款3000，在3月的时候增值税附加税为2500，计提时借税金及附加2500贷应交税费附加税2500，实际支付的时候只支付了1000原因是1月的附征税本来要减半征收的，没有减半征收，直接在3月交的时候抵了，那么我的附征税就有余额1500这个应该怎么冲平呢
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红冲之前计提和缴纳的分录就可以了
2022 07/11 17:30
84785042 
2022 07/12 11:01
那1月的增值税表的附征税是3000，3月的附征税金2500，只是扣税的时候支付了1500,计提不是要按着增值税主表的附征税计提嘛，一年计提的税金及附加不是要跟主表附征税的金额一样嘛
森林老师 
2022 07/12 11:05
不用，直接按实际交的金额做计提就行了
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