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老师 去年进项没有抵扣 做了调整 现在抵扣分录怎么写
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借应交税费应交增值税进项
贷应交税费待认证
2022 07/11 18:21
84784948 
2022 07/11 18:24
我这样写分录 科目汇总表 应交税费 贷方怎么多了我抵扣的税费呀
郭老师 
2022 07/11 18:25
你好，不会的，你现在没有做我写的这个分录之前，你的应交税费待认证有余额，进项还有余额吗？
84784948
2022 07/11 18:27
没做之前有余额
郭老师
2022 07/11 18:28
过了之后，你的镜像增加，待认证没有余额了，你不相信你可以做一下。
84784948
2022 07/11 18:28
进项也有余额
郭老师
2022 07/11 18:32
好，那你做了分录之后借应交税费，应交增值税进项贷，应交税费待认证，这两个都没有余额了，你可以试一下的。
郭老师
2022 07/11 18:32
本来，现在在贷方余额，你做了分录之后，你的镜像增加了，借方减去贷方等于零。
84784948
2022 07/11 18:43
老师 还是 不对 不知为什么 贷方 多了1841.63
84784948
2022 07/11 18:44
本来 交税401.28 现在算下来 401.28加1841.63
84784948
2022 07/11 18:45
应交税费 借方 发生额对的 贷方 多了1841.63
郭老师
2022 07/11 18:46
你好，你做了我上面写的那个分录之后，进项的余额是多少？
84784948
2022 07/11 19:13
老师 期初是进项贷方 余额1841.63 贷 认证 借方1841.63
郭老师
2022 07/11 19:14
不对的，你没有认证之前是贷方余额，你认证了之后应该是零。
84784948
2022 07/11 19:16
就是没认证前 进项在贷方 待认证在借方 对不对
郭老师
2022 07/11 19:17
不对，你的这个进项应该是零
你看下你第二个分录在借方，第一个分录贷方
余额0
把它认证了之后，你的镜像又增加了，在借方才对。
84784948
2022 07/11 19:23
就是 5月份 资产负债表应交税费 负1841.63 不就是这月少交1841.63 吗 （没有企业所得税）
郭老师
2022 07/11 19:24
是的
应交税费有余额的话是负数余额的话他是借方有留底
84784948
2022 07/11 19:50
那上月应该没问题的呀
郭老师
2022 07/11 19:52
你核对下每一笔明细，做账务处理也是没有问题的，不清楚你哪一个月的余额有问题
84784948
2022 07/11 20:24
老师 余额表应交税费 贷方 就是表示要交的税对吗
郭老师
2022 07/11 20:31
是的是的，是这么做的。
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