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老师好，三月份交了一笔增值税和城建税，合计97.25，账没有做，现在该怎么做呢
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你好，补做账
借税金及附加
应交税费应交增值税
贷银行存款
2022 07/11 21:32
84785038 
2022 07/11 21:34
我平时交税款直接做
借：应交税费-未交增值税
应交税费-城建税
贷：银行存款
这样可以吗
冉老师 
2022 07/11 21:35
这个城建税是计提了先，这么做没问题的
84785038
2022 07/11 21:43
我的增值税从来没有计提过，现在增值税账面上一直是负数，该怎么处理呢
冉老师
2022 07/11 21:59
你们开票做收入，没有做增值税吗
84785038
2022 07/11 22:11
做收入时，借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-未交增值税
冉老师
2022 07/11 22:53
是的，你写的很对的
84785038
2022 07/11 22:56
如果这样做了，增值税就不用计提，上交增值税的时候直接做
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
是这样吗
冉老师
2022 07/11 22:58
是这样的，学员，是的
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