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一个几千块钱的电脑当时做账时以为是现金付，提了折旧半年后才发现没有付款的，现在对公账户转账给对方，现在需要如何调账
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你好
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
然后
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧 这里是算折旧的
2022 07/12 07:49
84785009 
2022 07/12 08:01
已提的折旧还要调以前年度损溢吗？价格不变，只是没有付款做了现金付款了，现在对公转账付款
王超老师 
2022 07/12 08:24
这个你当时是用现金做账的，现在再用银行存款付钱，其实是一种差错更正的。
84785009
2022 07/12 08:26
小企业准则也是以前年度损溢调整科目？
王超老师
2022 07/12 08:44
你用未分配利润科目代替的
84785009
2022 07/12 08:50
当时入账时做，借，固定资产 4580，货，现金4580 ，已提折旧1300 ，那么我第一步时固定资产需要调吗？
王超老师
2022 07/12 08:50
不需要的。嗯。固定资产这个科目，是没有错的。
84785009
2022 07/12 08:51
那个现金怎么调到银行存款付呢？
王超老师
2022 07/12 08:52
不需要的。不会你当时根本就没有付出去呀。
84785009
2022 07/12 08:53
当时做了现金付款了啊 当时入账时做，借，固定资产 4580，货，现金4580 ，已提折旧1300
王超老师
2022 07/12 09:10
那么现在折旧可以不补提的
84785009
2022 07/12 09:11
那如更正凭证？
王超老师
2022 07/12 09:11
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
84785009
2022 07/12 09:24
以前年度填的金额是4580吗？因为银行付款就是4580，那样有点怪怪的
王超老师
2022 07/12 09:39
是的，因为是差错更正的
84785009
2022 07/12 09:41
但是以前年度是调损溢科目的，折旧没提4580啊，才调了1300而已
王超老师
2022 07/12 10:31
但是是你现金付出去了，是一种差错的
84785009
2022 07/12 10:32
那损溢不是调多了吗？损溢折旧才1300，调了4580了，这样对？
王超老师
2022 07/12 11:03
是的，但是最终是提现在所有者权益变动表的
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