00:10:00
问题已解决
小规模纳税人，季度未超过45万，请问在填表申报增值税（未开票部分）的收免税额的金额是含税销售额还是不含税的销售额，不含税的话按照什么比例计算呢，账上是按照1%计算了增值税的。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，含税不含税的金额是一样的，因为一百分之三的普通发票，还有无票收入都是免税的，你账上做错了。
2022 07/12 08:38
郭老师 
2022 07/12 08:38
收到100块钱借银行存款贷，主营业务收入100，没有应交税费
84784951 
2022 07/12 08:39
意思是3月份开始开票和未开票的也不计提应交税费了吗？
郭老师
2022 07/12 08:42
你好，从四月份开始的。
84784951
2022 07/12 08:45
那请问老师季度报税的纳税人，在3月份还计提应交税费吗？另外如果超过45万应该如何做账呢？
郭老师
2022 07/12 08:47
三月份需要做应交税费的，超过了45万需要正常缴纳借应交税费，应交增值税贷，银行存款。
84784951
2022 07/12 08:54
请问这样做对么，3月份 借：银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 4.5月份：借：银行存款 贷：主营业务收入 若3-5月份未超过45万，则借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入；若超过45万，则加一笔分录，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
郭老师
2022 07/12 08:57
你好，第二个分录不对，怎么是借银行存款贷主营业务收入。
郭老师
2022 07/12 08:57
他的是正确的，对的。
84784951
2022 07/12 09:00
不是4.5月份不计提增值税了，就直接借的银行存款 贷主营业务收入。请问正确的应该怎么做呢？
郭老师
2022 07/12 09:01
四五月份的是正确的，借银行存款贷主营业务收入开的免税的发票，是借银行存款贷，主营业务收入，没有应交税费的。
84784951
2022 07/12 09:06
请问我写的这些分录哪一个是错的呢？请纠正下，谢谢。另外，报增值税的时候未开票的收入税务系统是算了税的，如果账上不计提睡，那么账上的主营业务收入和报税上面的免税金额就对不上了。
郭老师
2022 07/12 09:08
你好，哪一个分录也是正确的，都是正确的，忽略就可以的。增值税申报表必须体现免税税额，你的账上不用体现的，不用管的，他两个有差异的，可以的，没有关系允许的。
阅读 429
描述你的问题，直接向老师提问
238
意见反馈
