00:10:00
问题已解决
2021年11月暂估成本入账： 借：工程施工 1000元 贷：应付账款 1000元 结转成本： 借：主营业务成本 1000元 贷：工程施工 1000元 2022年5月汇算清缴时，需要调整这笔成本补缴企业所得税，请问调整分录怎做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借应付账款贷工程施工，
借工程施工贷，以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
2022 07/12 09:55
84785045 
2022 07/12 10:01
这笔成本补缴企业所得税，请问分录怎做？
郭老师 
2022 07/12 10:06
借以前年度损益调整贷应交税费，企业所得税
借应交税费企业所得税，贷银行存款
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
84785045
2022 07/12 10:10
调整的话，不是应该用红字冲正入账的吗？
郭老师
2022 07/12 10:13
我已经做了相反的分录，就不需要红字了。
84785045
2022 07/12 10:19
请问去年暂估入账，今年已取得发票并付款，请问分录需要先冲回暂估再重新录入新的凭证，还是直接做“借：应付账款，贷：银行存款”？
郭老师
2022 07/12 10:22
骨和发票一样的，你可以直接把发票放到去年的暂估凭证后面。
84785045
2022 07/12 10:24
金额对不上，如暂估是10000元，取得发票是9000元，调整了1000元补企业所得税。而且暂估的暂估费用的二级科目和取得发票入账的二级科目也不同。
郭老师
2022 07/12 10:26
你好，那你这发票就放到红唇，但骨后面做发票的那个里面就可以的。
84785045
2022 07/12 10:31
红唇？？？不明白？
郭老师
2022 07/12 10:33
暂估的需要红冲，然后你再做发票的，把这个发票放在做发票的凭证，后面就可以的，借应付账款贷利润分配未分配利润借利润分配未分配利润贷应付账款放到第二个凭证后面。
84785045
2022 07/12 10:33
意思是不用问下暂估入账的，直接做“借：应付账款，贷：银行存款”？
郭老师
2022 07/12 10:35
不可以的，你多暂估了，必须红冲。
84785045
2022 07/12 10:45
老师，请问是这样做吗？
84785045
2022 07/12 10:46
上面那个发错了，这个才是正确的
84785045
2022 07/12 10:50
请问发错那张图片怎删除？
郭老师
2022 07/12 10:53
这个分录不对
第三个结转了1000
去年的成本一共是多少？
郭老师
2022 07/12 10:53
可以让我们这边技术老师给你删除的，你就不用管了，我一会跟老师说一声
郭老师
2022 07/12 10:54
借应付账款1万贷，工程施工1万，
借工程施工1万贷，以前年度损益调整1万，直接做这个就可以了
这是红冲去年暂估的。
84785045
2022 07/12 10:54
去年暂估10000元，取得9000元发票，汇算调整1000元成本。
郭老师
2022 07/12 10:57
借应付账款1万贷，工程施工1万，
借工程施工1万贷，以前年度损益调整1万，
借工程施工，9000
贷应付账款
借以前年度损益调整贷工程施工9000
84785045
2022 07/12 11:03
以前年度损益调整为1万，那我不是需要补交企业所得税费更高？
郭老师
2022 07/12 11:06
你好，以前年度损益调整实际是贷方1000。
郭老师
2022 07/12 11:06
第二个分录和最后一个分录，他两个对冲不就可以了。
阅读 657
描述你的问题，直接向老师提问
731
意见反馈
