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问题已解决
你好 如果发工资是计提所得税 计提的时候已经交过个税了 分录怎么做
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你好，发工资的时候从工资里扣除借应付职工薪酬、工资
贷、应交税费、个税、
银行存款。
2022 07/12 14:27
郭老师 
2022 07/12 14:27
后缴纳税款的时候，借应交税费个税贷银行存款。
84785042 
2022 07/12 14:31
发工资时候扣除的个税是当月的还是下月的
郭老师
2022 07/12 14:32
扣除的是当月的，当月扣除当月的就可以的。
84785042
2022 07/12 14:33
但是工资发的是上月的 个税是当月的 对不上啊
郭老师
2022 07/12 14:35
你好不似的，我的意思是，比如你这个月发放的是六月份的工资，你应该扣除六月份工资表里面的个税。
84785042
2022 07/12 14:40
不用提前一个月计提个税是吗 当月提当月的
郭老师
2022 07/12 14:41
当月计提当月的，然后发工资是发的次月的，你本月发放的，六月份的，你从六月份的工资里面扣除六月份的个税就可以了，也就是你自己需要自己提前计算出个税，扣除这个税之后再发给人家。
郭老师
2022 07/12 14:41
这个月发放六月份的工资，下一个月申报个税。
84785042
2022 07/12 14:47
我的意思是 比方我现在做6月的账 发放5月工资 计提个税是5月的吗
郭老师
2022 07/12 14:50
应该是六月份的，六月份计提六月份的，然后再发放五月份的，从五月份的工资扣除五月份的
借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资，这个是六月份的
分录计提的时候计提包含个税。
郭老师
2022 07/12 14:50
借应付职工薪酬，工资贷，应交税费个税，银行存款，这个是五月份的。
84785042
2022 07/12 14:55
但是 发5月工资的时候5月个税已经交过了
郭老师
2022 07/12 14:56
那你从工资里扣除了吗？
你发工资的时候不是没有扣除。
84785042
2022 07/12 14:58
我是先申报的个税 后发的工资
84785042
2022 07/12 14:58
发工资时候扣除个税了
郭老师
2022 07/12 15:00
好，发几月份的工资扣除了五月份的个税。
郭老师
2022 07/12 15:00
你先申报的也没有关系，你是从几月份的工资里面扣除的个税。
84785042
2022 07/12 15:07
是从5月份扣的
郭老师
2022 07/12 15:08
上面写的是正确的，六月份发放的五月份的工资，五月份发放的时候你扣除对吧
郭老师
2022 07/12 15:08
借应付职工薪酬，工资贷，应交税费个税，银行存款，这个是五月份的。
六月份做的
84785042
2022 07/12 15:10
不是 是6月份发5月工资时 扣的5月的个税
郭老师
2022 07/12 15:12
是的
五月份交给税务局，六月份发工资的时候从工资里扣除。
84785042
2022 07/12 15:13
能加您微信吗 想不通
郭老师
2022 07/12 15:15
不好意思，学堂不允许我们私下跟你们交流的，给你发一个完整的，你可以看一下。
郭老师
2022 07/12 15:16
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
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