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老师，我们是小规模，现在不确定季度开票超不超45万，分录怎么写，开票的时候开的是免税的，那是不是超过45万需要补税
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您好 借银行存款 贷主营业务收入这么做就行
2022 07/12 14:27
84784974 
2022 07/12 14:30
那季度末超过45万了，需要交税的时候怎么做分录
东老师 
2022 07/12 14:31
借应交税费应交增值税 贷银行存款
84784974
2022 07/12 14:33
那应交税费只有借方没有贷方，不是不平呀！
东老师
2022 07/12 14:34
做收入的时候做输入的时候借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税
84784974
2022 07/12 14:35
那也就是说就算票上开的是免税，也要计提应交税费？那你刚的第一个分录怎么没有写
84784974
2022 07/12 14:36
计提应交税费的时候按1个点计提？
东老师
2022 07/12 14:36
你要是开的普票就不这么做，你要是开的专票就这么做
84784974
2022 07/12 14:39
那我如果开的普票，但是季度超45万了，只在借方记应交税费不是应交税费有余额呀
东老师
2022 07/12 14:40
如果你开的普票的话，只要不超过500万就不用提现税费。
84784974
2022 07/12 14:41
不是季度45万，年度180万，怎么是500万
东老师
2022 07/12 14:42
你说的这个是之前的政策了，现在最新的没有45万的限制。
84784974
2022 07/12 14:43
好的，谢谢老师
东老师
2022 07/12 14:44
不客气，帮忙给个五星好评
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