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小规模4月份开始普票免税，冲红了前期1个点的普票，那负数的这部分税费怎么做帐务处理？
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你好，之前缴纳了税款吗？如果没有缴纳的话，你这个月的付出销售额和你的免税的正数销售额合计一块儿申报。
2022 07/12 14:42
84784977 
2022 07/12 14:45
没有超过45万，没有交税，申报我知道是合并申报，我想咨询的是账上负1个点的税费怎么处理？直接挂在应交税费科目吗？
郭老师 
2022 07/12 14:46
借应交税费、应交增值税负数贷、营业外收入负数
84784977
2022 07/12 15:43
那应交税费科目是负数，怎么处理
郭老师
2022 07/12 15:48
你好，不会的，你的应交税费是在贷方有余额，因为你红冲后期你把它结转的话，他就没有余额。
郭老师
2022 07/12 15:48
借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费应交增值税负数，然后你再把它结转到营业外收入负数不就可以？
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