一般纳税人，销售自己使用过的固定资产，该固定资产购入时进项已全额抵扣，出售时销项按13%开票，增值税申报时应如何填列？出售固定资产不确认销售收入的，但开票后纳税申报表栏次1会将开票金额统计进去，纳税申报表的计税销售额就会高于财报，差额为该固定资产的开票额，是否正确？_实务

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一般纳税人，销售自己使用过的固定资产，该固定资产购入时进项已全额抵扣，出售时销项按13%开票，增值税申报时应如何填列？出售固定资产不确认销售收入的，但开票后纳税申报表栏次1会将开票金额统计进去，纳税申报表的计税销售额就会高于财报，差额为该固定资产的开票额，是否正确？

84785031| 提问时间：2022 07/12 16:03

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贝尔老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

学员你好，在附表二13%税率栏次填写销售货物，正常申报就行了，税务局如果比对出你们应税收入跟账面申报收入有差别，解释一下是出售了使用过的固定资产就行了。

2022 07/20 10:29

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