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企业所得税汇算清缴补交的所得税分录应该怎么做？小企业会计准则，没有设置以前年度损益科目
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你好，
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：利润分配－未分配利润
贷：应交税费－应交企业所得税
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2022 07/12 16:12
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