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健身房保洁费计入主营业务成本还是管理费用呢？
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你好，健身房保洁费支出，是计入 管理费用
2022 07/12 16:33
84784984 
2022 07/12 16:35
从去年开业到现在我一直记入主营业务成本，怎么办呢？
邹老师 
2022 07/12 16:39
你好，那就需要做相应的调整处理啊
84784984
2022 07/12 16:42
怎么调整？去年的呢？
邹老师
2022 07/12 16:44
你好，调整的分录是
借：以前年度损益调整—管理费用（去年）
管理费用（今年）
贷：以前年度损益调整—主营业务成本（去年）
主营业务成本（今年）
84784984
2022 07/12 16:52
今年不做调整，明年再按那样记账，可以吗？
邹老师
2022 07/12 16:53
你好，发现错误了，应当及时调整才是啊
84784984
2022 07/12 16:54
那健身房场馆物业费、洗护用品费计入什么科目呢？
84784984
2022 07/12 16:55
我都计入了主营业务成本
邹老师
2022 07/12 16:55
你好，健身房场馆物业费，计入费用核算
洗护用品费，计入成本
84784984
2022 07/12 16:58
场馆空调折旧、健身器材折旧我也都计入了主营业务成本？
邹老师
2022 07/12 17:00
你好，是的，是这样的
84784984
2022 07/12 17:02
我们是小规模纳税人，调整的话通过利润分配（未分配利润）科目，都是支出类科目，所以不影响去年应纳税所得税。我理解对吗？
邹老师
2022 07/12 17:07
你好，是的，是这样的
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