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老师我们是做图书行业，图书入库我看之前会计做的分录是 借:库存商品/图书 贷:成产成本/基本成产成本 对吗这个分录。它是根据应收应付会计给他的入库明细表做的账
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不对，生产成本怎么设？你们单位是自己加工的吗？
2022 07/12 16:46
84785003 
2022 07/12 16:48
自己加工，我看还有一笔分录做的是冲暂估
借:库存商品图书-100万
贷:应付账款/供应商名字
对吗分录
郭老师 
2022 07/12 16:55
可以的，可以这么做的。
84785003
2022 07/12 16:57
那第一个分录对吗？还有一个就是我们天猫有店铺每个月天猫给我们开技术服务费发票，应该就是销售额的佣金天猫扣除，给我们开的发票，会计做的是
借:管理费用/技术服务费
贷:应收账款？是不是应该是应付账款啊
郭老师
2022 07/12 17:01
天猫是不是从你的应收账款里面扣除了，并不需要付款，如果是的话做到应收账款里面。
84785003
2022 07/12 17:02
不是从应收账款里扣除的，比如天猫销售了20万，天猫直接给我们回款19万，那一万直接扣除了
郭老师
2022 07/12 17:02
那就做到应收账款里面没有问题。
郭老师
2022 07/12 17:03
你是借应收账款20万贷主营业务收入。
84785003
2022 07/12 17:03
那就是这次分录没问题是吧
郭老师
2022 07/12 17:04
是的，可以的，可以这么做。
84785003
2022 07/12 17:04
那那笔分录带方是生产成的呢对吗那样做
84785003
2022 07/12 17:04
有的是别的公司给加工
郭老师
2022 07/12 17:04
你加工的，做到生产成本里面可以的。
郭老师
2022 07/12 17:04
是别人给你加工的，应该是借库存商品贷委托加工物资才对。
84785003
2022 07/12 17:06
如果别人加工贷方是成产成本没问题是吧
郭老师
2022 07/12 17:06
不可以的，应该是委托加工物资。
84785003
2022 07/12 17:07
那等天猫给我们回款19万那做分录是不是
借:应收账款19万
贷:主营业务收入19万
郭老师
2022 07/12 17:08
不是的，借应收账款20贷，主营业务收入借销售费用1万，银行存款19万，贷应收账款20。
84785003
2022 07/12 17:12
那会计都把这个费用做到管理费用了技术服务费了，天猫开的是技术服务费
郭老师
2022 07/12 17:13
销售费用，管理费用都可以的，建议是做销售费用里面的。
84785003
2022 07/12 17:15
好的，明白啦谢谢郭老师，我看了一下会计做的账，只要他把收到的银行存款统一都做:
借:银行存款
贷:应收帐款，不管是什么款？这样行吗
郭老师
2022 07/12 17:16
可以的，可以这么做的。
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