免费问答

昨天我问了一下应收会计他说不一样对不上有差异，说什么有打折的，啥啥的，昨天我第一天上班刚看看凭证先然后把系统账打开对了一下银行账能不能对上对的上，又看了看应收账款和应付账款，挂帐比较多，我还没看到他的数据，他今天发给我我对一下每个应收应付的借方和贷方的供应商的明细金额，应该是这样对吧

对的，没错 想要核对 肯定是这么核对的

我还发现一个问题就是之前会计做账，只要是卖书收到的款，他就做 借:银行存款 贷:应收账款， 我问了一下她书出库不做分录吗？图书入库每个月月底都是根据应收应付会计给的入库明细表来入库。卖书时不做出库分录，我都没看到。然后呢他每个月都要暂估，然后再冲掉这是为啥

然后确认收入是就做 借:应收账款 贷:主营业务收入，就这两笔，也不做出库的分录和入库分录，还有成本，书入库是一个成本金额，卖出去是成本加转的钱，不一样对吧，他都不做这样的分录，这是不是不对

这种暂估是不是因为只是图书送来了，发票还没来呢

不太清楚，我今天问问，应该是，成本也暂估我看，

嗯，先问清楚了看看怎么回事再说

好，我今天去再仔细看看账，把有疑问的问题记录下来再问你，我怕找不到你，因为每次老师都不一样。对了老师他如果有科目用错是不是要调整过来啊，或是我不调整也没事儿吧，我结账时按照正确的做就可以吧，他银行账都对的上，就是挂帐有点多有点对不上应收应付这样怎么处理呢，他的科目里有一个营业费用是包括什么费用啊，我都没用过这个科目，一般图书行业哪些费用算营业费用呢

营业费用是卖书销售过程中产生的费用，往来款对不对上的话你得和之前的会计问问咋回事再决定怎么调整，要是有些科目记得不对吧那你需要调整一下的

我门还有电商，天猫，京东都有店，这种的卖书销售收入，天猫最后给我们结算款，会扣除一部分钱然后再回款给我们给我们开的发票是技术服务费。这是不是就相当于银行手续费

对，其实就是相当于这些平台收取的仇成伟 就是类似于手续费这样玩的

嗯嗯，明白了，刚刚我问你的那个问题还没回答就是银行收款那个做的分录，那样做对吗？没有中间入库出库的分录

那不对，肯定是先入库了，然后销售以后再结转成本出库的

他跟我说没有做过入库出库的分录，就2个分录。发货不做分录， 收款做分录: 借:银行存款100 贷:应收帐款100 然后客户如果不要发票就是无票收入开票也呢免税，都做以下分录 借:应收账款 贷:主营业务收入。就这两笔就没了。

不对啊，把书卖了不结转成本吗，不结转成本利润不就高了吗？难道是没有进货发票，所以才不转成本吗

图书入库我看之前会计做的分录是 借:库存商品/图书 贷:成产成本/基本成产成本 对吗这个分录。它是根据应收应付会计给他的入库明细表做的账。成本他是不是这样来的，我没看他做别的就这一个

正常入库 应该是借库存商品 贷应付账款/银行存款 等图书销售了 借主营业务成本 贷库存商品

是这样的我们有自己的供应链，我们从供货商那里进书纸，然后再到另一个印刷厂印刷书，然后再到我们自己的供应链自己装订成册，从山东我们的供应链把书拉回北京入库，然后销售。印刷有印刷费就是加工费发票，还有纸费，这些都是成本吧。整本书都成了山东发给我们60万元的书这60万就是成本价对吧，卖出去70万我们就有10万的毛利润对吧，这样的分录都没有

是的，你说的对，但是会计不是这样做的，就是我刚刚给你写的那样她做的

不管怎么供应链 肯定是别的公司做好了，卖给北京公司的吧，如果是这样就是按照我说的这么做，还是说这么整套的一个流程都是一个公司的范围