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老师:请问现在小规模是免税的，那增值税报表是填含税销售额还是填不含税销售额(3%)的数据呢
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你好，直接填写你发票上的不含税金额就可以的，含税和不含税的是一样的。
2022 07/13 09:25
84785027 
2022 07/13 09:36
那企业所得税报表上的营业收入也相加含税销售额？
郭老师 
2022 07/13 09:38
不是的，填写的是你发票上的金额。
郭老师
2022 07/13 09:38
比如你发票开了100借，银行存款贷，主营业务收入100，你的增值税销售额和所得税的收入都是100。
84785027
2022 07/13 09:44
发票上税额是免税的，我做分录时可以借银行存款/应收账款 贷:主营业务收入(不含税 )/应交税费(销项税)，结转 借:应交税费 贷营业外收入 这样的话，是否合计所得税收入就可以＋不含税销售额呢？
郭老师
2022 07/13 09:45
这种不正确的，直接借银行存款贷主营业务收入就可以的。
84785027
2022 07/13 09:47
我知道了，谢谢
郭老师
2022 07/13 09:48
不用客气，工作愉快。
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