免费问答

老师 能帮我解释一下为什么要抵消嘛？

老师好 能帮我解释一下为什么要抵消嘛？

同学你好 他俩之间的业务是要抵消的 收入和成本 不抵消就重复了

老师 我怎么有点不明白 总公司做主营业务收入1万 合并之后还是一万怎么就重复了

1、当期购进的存货，当期全部向外销售，不存在跨年度抵销。 借：主营业务收入（母公司收入）， 贷：主营业务支出（子公司成本）， 2、当期购进的存货，当期全部未对外销售。 借：主营业务收入（母公司收入）， 贷：主营业务支本（母公司成本）， 贷：存货（母公司未实现的毛利）， 3、当期购进的存货，当期部分对外销售，部分形成存货。 ①对外销售的部分， 借：主营业务收入（母公司×销售比例）， 贷：主营业务成本（子公司×销售比例）， ②形成存货的部分， 借：主营业务收入（母公司×未销售比例）， 贷：主营业务成本（母公司×未销售比例）， 贷：存货（毛利×未销售比例）， 4、跨年度的抵销（上期购进未销的部分）， ①上期未销存货，本期继续未销，并且本期无新购。 借：年初未分配利润 （母公司上期未实现的毛利）， 贷：存货 （母公司上期未实现的毛利）， ②上期未销存货，本期全部对外销售，并且本期无新购， 借：年初未分配利润（母公司上期未实现的毛利）， 贷：主营业务成本（子公司本期实现的毛利）， ③上期未销存货，部分对外销售，部分形成存货，且无新增存货。 ⑴对外销售， 借：年初未分配利润（未实现毛利×销售比例）， 贷：主营业务成本（未实现毛利×销售比例）， ⑵形成存货， 借：年初未分配利润（未实现毛利×未销售比例）， 贷：存货（未实现毛利×未销售比例）。

好的老师 就是内部销售需要抵消的对吗？

同学你好 对的 满意请给五星好评，谢谢

老师 那不抵消的话也不影响利润 我可以理解抵消是为防止内部虚假开票 虚增营业收入嘛？

是的 可以这样理解的哦