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老师好，缴纳上季度的增值税和附加费，分录怎么写呀？
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借应交税费，应交增值税，
应交税费附加税
贷银行存款
2022 07/13 15:11
84784997 
2022 07/13 15:14
好的，谢谢老师。付的疫情捐款，没有发票，怎么做帐呢？ 营业外支出吗？
郭老师 
2022 07/13 15:16
可以的，借营业外支出捐款，贷银行存款。
84784997
2022 07/13 15:29
老师，工资计提1-3月的，发1-2月的。那第二季度是计提4-6月的，发3-5月的吗？
郭老师
2022 07/13 15:31
对的是的，是这么做的。
84784997
2022 07/13 15:51
老师，计提附加费的时候，如果算的不准确怎么办呢？？
84784997
2022 07/13 15:52
现在小规模的附加费还是减半的吧
郭老师
2022 07/13 15:54
你算出来多少写多少，你下一个月缴纳了之后，你再调整就可以了。
84784997
2022 07/13 16:00
我账上的应纳税额是14881.62，这上面的减征额9921.09是什么意思呀
郭老师
2022 07/13 16:02
这个是不是第一季度的你开了1%的发票。
郭老师
2022 07/13 16:02
然后给你们减免了2%。
84784997
2022 07/13 16:12
上季度的按1%开的，然后这个季度又减免2%，没看懂唉
84784997
2022 07/13 16:12
没看到有文件说减免2%呢
84784997
2022 07/13 16:13
这个吗？不对呀
郭老师
2022 07/13 16:14
你好，你什么时间开的1%的发票，这个1%的在四月份就已经截止，你第一季度开的1%的，然后给你减免2%。
84784997
2022 07/13 16:14
还有这个税额相差一分钱，怎么调呢
郭老师
2022 07/13 16:14
如果是第二季度你开的1%的发票，税务局你得去问下，要么去税务局申报，要么你税务局会给你回复，我们这边是按照3%来交税。
84784997
2022 07/13 16:15
我第一季度开的1%，第二季度开的3%
郭老师
2022 07/13 16:21
第二季度的时候你就不应该填写应纳税减征额了，没有减免
第一季度填写应纳税减征额，这个是专票不含税的金额乘以2%。
84784997
2022 07/13 16:23
可是电子税务局里面自动生成的金额就是这样的，刚才的截图不是我写的，是自动生成的
郭老师
2022 07/13 16:24
那你看下能把他删除了吗。
84784997
2022 07/13 16:27
好像可以了，要在减免明细表填写一下这个9921的金额。。哈哈。。 老师，税额相差的一分钱怎么调帐呀
郭老师
2022 07/13 16:33
不需要交税，不影响的，按照你发票的来就可以的。
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