免费问答

但是我在U8系统看了一下，我们会计没有计提

应当计提的。你可以看下下面的条款，企业所得税应当分月或分季度缴纳，按季度缴纳的，按照权责发生制，首先计算出本季度应当缴纳的企业所得税的金额是多少，然后次月再缴纳。 《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定　企业所得税分月或者分季预缴。 　　企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

老师，以第一季度为例，本季度应当缴纳的企业所得税金额=1+2+3个月的企业所得税对吧？ 比如1月所得税=利润表中的利润总额*25%，以此类推，3个月的数据之和，就是季度的企业所得税对吧？

算法是对的，但要注意税率。 预交企业所得税时，利润总额不超过100万的，应交企业所得税为利润总额*2.5%。 利润总额超过100万不超过300万的，应交企业所得税为利润总额*5%。 利润总额超过300万的，应交企业所得税为利润总额*25%。

好的 明白了 谢谢老师

不客气，祝工作顺利