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销售商品收到款项开出的发票怎么做账
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你好
借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
2022 07/13 17:01
84785001 
2022 07/13 17:03
那这比应交税费金额期末仔贷方怎么办呢
邹老师 
2022 07/13 17:07
你好，有进项税额抵扣吗？
84785001
2022 07/13 17:09
没有呢，按照老师说的这个分录做上去了，但是应交税费这笔期末有余额
邹老师
2022 07/13 17:12
你好，没进项抵扣，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
缴纳分录是
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
84785001
2022 07/13 17:22
还是有余额
邹老师
2022 07/13 17:26
你好，这样都结转了，请问是哪里来的余额呢
84785001
2022 07/13 17:30
当时开的是去税务局代开的专票 当时有缴税
84785001
2022 07/13 17:31
我们属于小规模纳税人
邹老师
2022 07/13 17:35
你好，小规模纳税人，确认收入
借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税
缴纳税款
借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款
这样 应交税费—应交增值税 就没有余额了啊
84785001
2022 07/13 17:42
好的 谢谢老师
邹老师
2022 07/13 17:44
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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