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问题已解决
有点事情想请教你不知道你最近有没有时间，想咨询一个增值税的问题该怎么做计提和缴纳的分录，有空指点一下呗麻烦你了
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您好，您是一般纳税人吗？
2022 07/13 17:49
84785021 
2022 07/13 18:03
一般和小规模都讲一下吧谢谢
玲老师 
2022 07/13 18:05
一般的
你好同学：
结转销项税额、进项税额
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
玲老师
2022 07/13 18:05
小规模没有计提 直接交
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