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刚发现2021年8月有一个凭证做错了，第二行应该是主营业务成本-烟类才对的，汇算清缴已经报完了，应该怎么调账呢
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同学你好，你们公司使用的是小企业会计准则还是企业会计准则，或者是企业财务制度？
2022 07/13 19:59
84784957 
2022 07/13 20:01
小企业会计准则
秦枫老师 
2022 07/13 20:12
小企业采用未来适用法，你在今年做调整就可以。把去年的分录做红字冲销，再做准确的分录，损益计在当年。
84784957
2022 07/13 20:16
老师帮忙看看这样做对吗
秦枫老师
2022 07/13 20:21
你元丰路有一个11000和13000，但是你的冲销分录里面没有11000
84784957
2022 07/13 20:24
我只有第二行做错了
秦枫老师
2022 07/13 20:26
红字冲销分录是要对整笔凭证进行红冲。另外，58.24从第一张凭证里面看不出来是从哪带来的。但是却做了负数冲销。
84784957
2022 07/13 20:34
我有几个凭证都做错了 所以想要在一个凭证里面修改，我一会整笔凭证红冲，老师帮忙看看是否按这样来做分录呢
秦枫老师
2022 07/13 20:38
其实原理很简单，就是把你当时做错的整笔凭证全部红冲，相当于那张凭证没做过，然后再按正确的分录做，一正一负对原先正确的数字是没有影响的，其实只影响了你调整的数字。
84784957
2022 07/13 20:40
我现在做的话做到今年，那如果说借方做到主营业务成本 那不就是把今年的成本给减多了吗
秦枫老师
2022 07/13 20:55
这两个10一正一负冲销掉了，对你本期有影响吗？不会影响你原先正确的数字，只会影响你本期调整的损益。
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