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问题已解决
老师好，我想问一下，异地工程预缴企业所得税款的账务是这样处理的吗？异地预缴时:借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款，当我季度机构所在地计提所得税时，借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。这时就是已经将异地预缴的税款抵扣后的余额了。我这样对吗？就是异地预缴时不计提费用。
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您好
这样账务处理正确的哈
2022 07/14 06:32
84784997 
2022 07/14 06:53
那老师，我这个季度的利润总额是负值，季度预缴企业所得税报表里也要将异地预缴的填入第14业行"特定务预缴(征)所得税额里吗？
bamboo老师 
2022 07/14 06:55
这个季度的利润总额是负值，季度预缴企业所得税报表里也要将异地预缴的填入第14业行"特定务预缴(征)所得税额里 是的
84784997
2022 07/14 06:59
那就是异地预缴的一直挂在应交税费—应交企业所得税借方，哪个季度有所得税了，再做我上面计提费用的分录，用以抵扣呗。
bamboo老师
2022 07/14 07:13
是的 这样理解正确的
84784997
2022 07/14 08:03
谢谢老师
84784997
2022 07/14 08:27
老师，还有一个问题，就是异地预缴的附征税机构所在地月报时可以抵扣吗？
bamboo老师
2022 07/14 08:38
异地预缴的附征税机构所在地月报时可以抵扣
84784997
2022 07/14 08:45
可是老师，所在地月报的增值税就已经是减除了异地预缴的增值税了，而附征税是以扣除了异地预缴的增值税后的余额为计税基础的，如果要是再减一遍异地预缴的附征税不就少交了吗？
bamboo老师
2022 07/14 09:40
我的意思是 预缴的时候缴纳了增值税 对应缴纳附加税
回机构所在地后 预缴的抵减了销项税额 对应的 附加税也抵减掉了 当然不可能再填表抵减一次了
84784997
2022 07/14 09:45
哦，那我异地预缴附征税的时候账务处理就可以直接计提税金及附加了对吧。
bamboo老师
2022 07/14 09:47
可以月末的时候跟机构所在地的一起计提
84784997
2022 07/14 09:54
谢谢老师，您讲的是目前为止回答我的所有老师中非常详细明确的。
bamboo老师
2022 07/14 09:55
可能因为我目前是建筑企业任职的吧 以前做工业企业
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