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问题已解决
我们今年是第一年申报加计扣除，原本可以退税1521929.07*0.25=38.04万，但因为税务要查账，说退1万多就不用查账，超过就要查账，所以我们就在加计扣除上把50行的金额从原1070664.61调至3046000.37 使最后51本年研发费用加计扣除总额变成了40427.25，只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申报的中介人员说今年高新是机器打分系统。里面说了按最小分值的测算研发费用，这会导致高新研发费用不达标 现在企业在高新评审中会遇到一个问题：评审专家问题，账面上研发费用与加计扣除金额差异过大，基本是全部剔除，会问你研发费用是否合格 从而引起研发费用真实性问题 就会对高新申报有影响是这样吗，（高新说我们高新申报要在2022年11月份才办下来）
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首先，您这是两个口径，一个 税收口径，您为了不查账，调整了研发费用的相关数据。
那么您这研发费用直接影响您申请高新。
然后您这样调账处理也会让你账上数据和实际不相符不真实。
2022 07/14 13:47
84784989 
2022 07/14 13:49
那我怎么来调税务数据？怎么纳税调整，调些什么呢
陈诗晗老师 
2022 07/14 13:49
你调整其他的成本费用吧，不调整研发费用。
84784989
2022 07/14 13:50
账面上研发费用309.93万与可加计扣除金额为4.2万 这两个数据差异过大，会影响高新申报是吧
陈诗晗老师
2022 07/14 13:50
是的，您高新时会涉及到研发，所以不建议您调整这个
84784989
2022 07/14 13:53
你调整其他的成本费用，随便调增没有关糸吗，这相于要调增37万，有问题吗后期？，这样加计退38万，纳税调增37万，一增一减退一万
陈诗晗老师
2022 07/14 13:54
您可以考虑成本或其他的费用调减38来处理。
84784989
2022 07/14 14:01
你是说把成本表里面成本从原来5600万-38万÷0.25=152=5448万是这意思吗？那原利润表成本=5600 和这个调整后成本明细表5448对不上有关糸吗？或者是调成本是到底在哪个表调减？？？
陈诗晗老师
2022 07/14 14:14
这不影响 ，你不退税，你的利润 必然会有变化 的
84784989
2022 07/14 14:20
我上面说的操作方法对吗？？
陈诗晗老师
2022 07/14 14:21
操作方式没问题，这是正常的调整处理。
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