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你好，老师，我没看懂这个调账，2020年的12月46#凭证，怎么可以放到2022年来调呢，而且这个调账也没看懂呀
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您好，对方有转账回来的记录吗
2022 07/14 13:48
84784972 
2022 07/14 13:54
2022年的调账说明什么呀
84784972
2022 07/14 13:55
多说这笔账没有开票，所以最终调的账是借方，预付账款，贷方，银行存款吗，因为2020年没开票才调的账吗
牛牛老师 
2022 07/14 14:07
您好！如果是没有开票的话，不仅需要调账，所得税也不能进行扣除。如果是开了票现在又冲回原科目，有可能是科目记错，应该归属于其他部门费用。
84784972
2022 07/14 14:16
已经是2022年了，2020年的所得税肯定扣了，那怎么调呀
可是，如果2020年扣除了所得税，那2022年管理费用负数了，那不就是相当于不能扣除所得税，不就是刚好2020年扣除+2022年不能扣除抵消了吗，那2020年的不能扣除应该就没有关系了吧，反正最终都是国家没吃亏的
牛牛老师
2022 07/14 14:21
2020年的所得税前这笔费用扣除了在2022年需要调高应纳税所得额，等于当时享受了的扣除今年冲掉了，今年缴纳所得税的时候就要调增
84784972
2022 07/14 14:27
不需要调增吧，本身费用调了就做了负数，就是利润增加了，就是所得税提高了呀，就是不用调了呀，不是调了2022年的管理费用负数了吗，就可以了呀
牛牛老师
2022 07/14 14:30
是的，理解的时候可以理解为应纳税所得额调增，实际就是管理费用负数，等于减少了2022的管理费用，利润增多，没错的
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