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外贸企业付代理海运费如何写分录？运费都是客户承担，我们只是代收代交，麻烦懂外贸老师回复。
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您好！如果海运费是开发票给客户的，不是开给外贸企业的，属于代收代付性质的款项往来，应该计入其他应付款。
收到，借：银行存款，贷：其他应付款
支付，借：其他应付款，贷：银行存款
2022 07/14 14:49
84784983 
2022 07/14 15:06
老师您好开的发票是我们公司的，我们公司替国外交这个海运费，但是报关单上是包括运费的。
小石老师 
2022 07/14 15:34
依据您表达的意思，参照会计分录如下：
确认收入时（把CIF价变成FOB价*出口日期当月1日汇率）：
借：应收账款 贷：主营业务收入
结转成本
借：主营业务成本 贷：库存商品
收到海运费发票支付运费
借：销售运费 贷：银行存款
收汇并结汇
借：银行存款 贷：应收账款
财务费用-汇兑损益（或借方） 这是汇率差额
84784983
2022 07/14 16:16
老师客户在报关直接就把运费包括在内了，而且运费是客户承担，您入到销售费用对吗？
小石老师
2022 07/14 16:56
是的，虽然是客户承担，但是可以理解为客户为买入商品承担的运费，也是商品价值的一部分。
而且开发票是给外贸公司，外贸公司应该入费用
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