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老师好，可以写具体一点的分录吗？ 借：库存商品 120万 应交税费-待认证进项税 15.6万 贷：应付账款-XXX 其中我抵扣了90万，税费：11.7万 借：应交税费-应交增值税-进项税 11.7 贷：应交税费-待认证进项税 11.7 是这样吗？ 那后面的应该怎么做的呢

借主营业务成本贷，库存商品90万 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 你填写的是你的销项的金额， 然后你需要交多少增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税

我抵扣的90万都要做成本吗？ 我的意思是抵扣认证了90万，我只想做60万的成本，这个分录怎么做？ 我认证了90万哈

借主营业务成本贷库存商品，这个金额填写60。

老师，是不是认证的税额 跟做账的成本并没有直接关系， 之前是代账公司做，他们就是按这样的方式做，我个人认为不合理，所以上平台咨询我们专业的老师~ 我最开始发出来的分录是正确的吗？？

对的是的，你购买的a产品，然后销售出去的B产品，你可以用a产品的进项来抵扣，但是你结转成本的时候一定得是购入的B产品的。

增值税的这个是正确的。