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以前年度会计没有计提增值税，直接计入收入，但是增值税已申报，我现在要调整过来，账务怎么处理？求完整会计分录。公司是小规模
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你好； 你这个小规模是好久的业务；之前开票税率是多少
2022 07/14 16:18
84785024 
2022 07/14 16:22
百分之三
meizi老师 
2022 07/14 16:28
你好； 那你就 补做 ：借你之前3%的时候 是否属于免增值税的
84785024
2022 07/14 16:32
没有免税，交了2万多增值税
meizi老师
2022 07/14 16:40
你好； 借银行存款或者应收账款贷 以前年度损益调整； 应交税费-应交增值税； 缴纳：借 应交税费-应交增值税；贷银行存款； 结转 ：借 以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润
84785024
2022 07/14 16:48
第一个贷以前年度损益调整，应交税费-应交增值税是什么意思，也是货应交税费-应交增值税吗？
84785024
2022 07/14 16:49
还有为什么是银行存款或应收账款呢
meizi老师
2022 07/14 16:55
你好 ； 是的。这个 第一笔是多的 补做收入； 你不是要补做收入报税吗
84785024
2022 07/14 17:08
不是原会计多计了收入，要冲减收入吗？
meizi老师
2022 07/14 17:11
你好； 你上面说的 没有计提增值税； 我以为你收入都没有做 ；
84785024
2022 07/14 17:25
那这种情况下，账务如何处
meizi老师
2022 07/14 17:28
你好； 你现在就是 收入多做了。 增值税少做了； 调整收入分录 ： 借 以前年度损益调整贷 应交税费-应交增值税； 缴纳：借 应交税费-应交增值税贷银行存款 ； 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
84785024
2022 07/14 17:39
增值税已经交了
meizi老师
2022 07/14 17:43
你缴纳了就不做缴纳分录即可 ；我只是给你全套分录给你咧清楚； 让你理解 ； 明白了 吗
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