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固定资产清理，开具专用发票20万，销项税2.6万，得怎么做分录？
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你好
借银行存款22.6
贷固定资产清理20
应交税费应交增值税2.6
2022 07/14 17:17
84785000 
2022 07/14 17:22
借固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产 这个分录用不用做了。
冉老师 
2022 07/14 17:23
借固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
要做的
84785000
2022 07/14 17:29
那老师这个固定资产清理是不含税的呗。
冉老师
2022 07/14 17:37
是的不含税的。学员
84785000
2022 07/14 18:14
清理的固定资产收到的钱，最后要不要走到营业外收入中？
冉老师
2022 07/14 18:15
清理的固定资产收到的钱，最后要走到营业外收入中
84785000
2022 07/14 18:26
那个分录要怎么做呢？
冉老师
2022 07/14 18:29
借固定资产清理
贷营业外收入
84785000
2022 07/14 20:09
借固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
借银行存款
贷固定资产清理
应交税费应交增值税
借固定资产清理
贷营业外收入 是这样做的吗？
84785000
2022 07/14 20:10
怎么感觉最后固定资产清理科目不为0吗？
冉老师
2022 07/14 20:17
借固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
借银行存款
贷固定资产清理
应交税费应交增值税
借固定资产清理
贷营业外收入
冉老师
2022 07/14 20:17
是的，按照前两个分录固定资产清理差额结转的
84785000
2022 07/14 20:19
如果没有差额呢。
84785000
2022 07/14 20:20
这个收到的银还要转营业外收入吗。
冉老师
2022 07/14 20:22
不是的，是第一个分录与第一个分录，不然有个共同的固定资产清理吗，两个差额结转的
84785000
2022 07/14 20:34
老师你看我理解的对不，如果清理资产超过处置时的账面价格，计入到营业外收入中，否则计入到营业外支出中，如果就是按账面账值处置的呢？还开了发票，这个算收入吗
84785000
2022 07/14 20:37
借：固定资产清理 10
累计折旧 10
贷：固定资产 20
借：银行存款 11.3
贷：固定资产清理 10
应交税费-销项 1.3
冉老师
2022 07/14 20:51
如果清理资产超过处置时的账面价格，计入到营业外收入中，否则计入到营业外支出中，如果就是按账面账值处置的，就是没有差额不计入营业外收支
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