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享受免征增值税小规模纳税人：结转收入时，借记：银行存款（或现金），贷记：主营业务收入，贷记：应交税金——应交增值税；享受免税时，借记：应交税金——应交增值税，贷记：营业外收入。是这样做吗？
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同学，你好，可以直接计到主营业务收入就可以了
2022 07/14 18:08
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1、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目
贷记“应交税金——未交增值税”科目。
2、将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
3、当月上交本月增值税时:
借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目
贷记“银行存款”科目。
4、当月上交上月应交未交的增值税:
借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“银行存款”科目。
5、“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:
反映尚未抵扣的增值税。
“应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税
老师，这些怎么解释啊？能给我做一个从计提到交税的详细分录我看一下吗
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5 按没收的押金计算应缴纳的增值税和消费税，贷记“应交税费”，扣除应交税金后的余额,贷记 [] A、“其他业务收入”B、“营业外收入”
C、“主营业务收入”D、“税金及附加”
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借:应交税费—应交增值税—销项税额
应交税费—应交增值税—小规模增值税
贷:营业外收入—享受小微减免
这是什么意思
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老师好，小规模纳税人销售时的分录这样做对吗?
小规模纳税人销售分录:
1. 月销售额8万 借:应收账款80000 贷:主营业务收入77669.9 应交税金-应交增值税2330.1 减免税时:借应交税金-应交增值税2330.1 贷:营业外收入2330.1
2. 月销售12万 借:应收收款120000 贷:主营业务收入116504.85 应交税金-应交增值税3495.15
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公司小规模纳税人，开了普票（销项），账务处理时需要贷记应交税费—应交增值税吗？然后月底还是季度结尾的时候做营业外收入？。或者直接不做应交税费这笔？
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