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此题如何很好的理解老师
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答您好，AB选项，假设税法规定交易在货物发出时确认收入，那么和会计口径是一致的，因此计税基础与会计基础一致为500；CD选项，假设在收到货款时确认收入，那么这些款项当期就确认收入，以后不会确认收入了，那么预收账款的计税基础就是0。
2022 07/14 18:41
84785016 
2022 07/14 19:03
就看税会口径是不是一致的，一致的话计税基础就是一样的吗
Jack老师 
2022 07/14 19:14
您好，是这样的，税会基础一致计税基础等于会计基础的。
84785016
2022 07/14 19:16
计税基础是直接用于算企业所得税的数额吗？缴税时用计税基础乘以所得税税率吗
84785016
2022 07/14 19:17
如果计税基础是零是不是就不用交税了
Jack老师
2022 07/14 19:54
您好，计税基础不是用于算企业所得税的数额，负债计税基础是未来会变成应税收入的金额。
Jack老师
2022 07/14 19:55
计税基础是0，那么这个负债未来不会转换成应税收入了。
84785016
2022 07/14 20:17
计税基础的定义是什么，用来做什么的
Jack老师
2022 07/14 20:24
您好，计税基础是指资产或负债在计算以后期间应纳税所得额时，根据税法规定还可以再抵扣或应纳税的剩余金额。计税基础主要是用来算税会差异，求出递延所得税的。
84785016
2022 07/14 20:30
比如计税基础是100，之后一步可以算什么
Jack老师
2022 07/14 20:33
您好，如果负债计税基础100，会计基础0，那么确认递延所得税负债=100*25%
84785016
2022 07/14 20:36
那递延所得税之后呢
Jack老师
2022 07/14 20:38
您好，未来期间会多交税25
84785016
2022 07/14 20:42
递延所得税负债是未来会多缴税25，那如果是递延所得税资产呢
Jack老师
2022 07/14 21:00
您好递延所得税资产未来会少交25的所得税。
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