00:10:00
问题已解决
老师好！1月份计提的税金及附加，2月份交过税款了，到4月份计提的税金及附加退回了50%，退回的50%税款怎么写分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好
做计提跟缴纳相同的红字分录就好了
2022 07/14 20:11
84784975 
2022 07/14 20:14
可是二季度季报时利润表税金及附加是负数，不能保存
bamboo老师 
2022 07/14 20:15
那您把税金及附加红字的并到管理费用填写
然后后面有税金及附加发生的时候 在调整
84784975
2022 07/14 20:20
老师，一月份计提的税金及附加已经结转本年利润了 ，4月份退回一半附加税时分录咋写呢
bamboo老师
2022 07/14 20:21
借：银行存款 借方蓝字
借：应交税费-附加税 借方红字
借：税金及附加-附加税 借方红字
贷：应交税费-附加税 贷方红字
一样的再结转本年利润啊
84784975
2022 07/14 20:25
这样子写分录税金及附加科目是负数
bamboo老师
2022 07/14 20:25
退回红冲 本来就是负数啊
84784975
2022 07/14 20:26
利润表税金及附加是负数
84784975
2022 07/14 20:29
季报时只能按您那个方法税金及附加（负数）先并到管理费用，以后再调整吧
bamboo老师
2022 07/14 20:31
季报时税金及附加（负数）先并到管理费用，以后再调整 是的
84784975
2022 07/14 20:35
没有其他的方法，只能这样了吗？
bamboo老师
2022 07/14 20:39
实在不行那您计入营业外收入吧
借：银行存款
贷：营业外收入
阅读 516
描述你的问题，直接向老师提问
400
意见反馈
