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问题已解决
请问取得了进项发票，但是未认证也未抵扣，会计分录如何做？
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借管理费用
应交税费待认证
贷银行存款
2022 07/14 20:39
84785016 
2022 07/14 20:41
那财务报表上应交税金科目余额为负数是吗？
郭老师 
2022 07/14 20:42
你好，放到其他流动资产里面的。
84785016
2022 07/14 20:43
如果进项未勾选可以按这个图片上最后回答这样做吗？
郭老师
2022 07/14 20:44
他这个做法不对的，他这样做库存商品的话，虚增了库存商品
专票，你没有认证的借库存商品
应交税费待认证，
贷银行存款
认证了之后借应交税费应交增值税进项
贷，应交税费待认证
84785016
2022 07/14 20:52
第一次做一般纳税人不太懂，报表里其他流动资产哪个科目？
84785016
2022 07/14 20:55
这是我的资产负债表上显示的科目
84785016
2022 07/14 20:58
放蓝色这里是吗？
84785016
2022 07/14 21:00
会计分录做“应交税金待认证”科目，报表上放在其他流动资产科目是吗？
郭老师
2022 07/14 21:05
是的
第一个不对
第一个的这个还有待摊费用
早就不用了
84785016
2022 07/14 21:12
第二个表图片是税务申报系统里的可也有待摊费用科目。。。应该不影响吧？然后是不是等抵扣时再做对应分录冲减这个报表科目金额？
84785016
2022 07/14 21:14
另外请问老师单位是非营利性社会组织，如果缴纳季度企业所得税应计入哪个科目？
郭老师
2022 07/14 21:25
是的
借其他支出
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税贷银行存款
84785016
2022 07/14 21:34
放这个“”其他费用“”科目是吗？
郭老师
2022 07/14 21:38
相当于企业的销售费用
84785016
2022 07/14 21:44
那填写企业所得税季报表，利润总额填写时，要在财务报表的净资产变动额里扣除其他费用里的所得税金额是吗？
郭老师
2022 07/14 21:49
对的
不允许抵扣所得税
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