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问题已解决
请问下原来从供应商单价买100金额含税的货物，现在按40退给供应商，请问发票应该怎么弄和账务处理呢？
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你好，这个是退货还是给对方的优惠？
2022 07/15 09:31
84784982 
2022 07/15 09:34
我们退给供应商的货，由于在我们仓库放久了，对方不愿意按照原价
郭老师 
2022 07/15 09:37
如果是专票的话，你们单位认证了，你们自己开红字信息表，单价填写40，数量还是按照你退货的数量来，对方给你开红字发票。
84784982
2022 07/15 09:43
开蓝字发票之前对方是单价100的，现在开红字可以按照单价40开？
郭老师
2022 07/15 09:45
是的是的，是这么做的。
84784982
2022 07/15 09:47
开红字发票单价应该跟原来的不能变把
郭老师
2022 07/15 09:49
你好，可以的，可以修改的。
郭老师
2022 07/15 09:49
专用发票的可以修改，普通发票的没法修改。
84784982
2022 07/15 10:06
原来采购4台，400元，税费46元，现在退货4台按照160元，税费18.4元，46-18.4元中间额差价税不需要进项转出吗？4台货都退了
郭老师
2022 07/15 10:14
是的，需要做进项转出的，你这个属于营业外支出。
84784982
2022 07/15 10:17
那为什么不直接按照原来蓝字的发票直接冲红呢？反正都是进项要转出的。
郭老师
2022 07/15 10:18
主要是对方
他得做收入的
84784982
2022 07/15 10:21
他说全部给我冲红，但是中间的差价我没有进项，也没有发票，那我原价-4折的这个用什么做账务支撑呢？
郭老师
2022 07/15 10:28
好，用你的银行回单。
郭老师
2022 07/15 10:28
你当时只付了100只，退回来40差额，这个就是。
84784982
2022 07/15 10:32
因为如果全部冲红的话，那个付出去的60就没有发票什么的，可以直接做营业外支出吗？
郭老师
2022 07/15 10:40
可以做到营业外支出里面的，即使有发票，你也是做到营业外支出。
84784982
2022 07/15 10:41
没有发票做到营业外支出能企业所得税前扣除吗？能的话需要什么
郭老师
2022 07/15 10:43
不可以的，做到营业外支出抵扣不了的。
郭老师
2022 07/15 10:44
是你单位的一个损失。
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