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建筑行业: 收到项目的材料发票应怎么进行账务处理分录？ 收到劳务发票应怎么做分录？
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借原材料贷银行存款，
领用借工程施工贷原材料
劳务发票借工程施工劳务费贷应付账款或者是银行存款
2022 07/15 11:33
郭老师 
2022 07/15 11:34
收入之后，把工程施工结转到主营业务成本就可以。
84784995 
2022 07/15 12:00
收到材料票可以这样不？
借:工程物资-专用材料
应交税费-待抵扣进项税
贷:银行存款/预付款/应付款
郭老师
2022 07/15 12:01
这个材料是你们单位给别人使用的还是自己使用的？这个工程物资是在建工程的，以后转固定资产的。
84784995
2022 07/15 12:02
然后收到劳务发票
借:工程成本-项目名称-合同成本-人工费
应交税费-待抵扣进项税
贷:银存/预付/应付
84784995
2022 07/15 12:03
工程是给别家建的
郭老师
2022 07/15 12:03
对的是的，是这么做的。
84784995
2022 07/15 12:07
那是你说的做法吗？
郭老师
2022 07/15 12:07
你好，工程成本做的对的，正确的是的是这么做的。
84784995
2022 07/15 12:10
那收到材料发票我说的可以，还是按你说的呢？
郭老师
2022 07/15 12:12
你有入库吗？如果有入库的就做我的那一个，如果没有入库的，就按你写的。
84784995
2022 07/15 12:47
我不知道项目当地的操作，那还是走流程先入库再出成本？
郭老师
2022 07/15 12:50
好，你们有仓库吗？你只要有仓库，有入库单就可以做圆。
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