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老师， 我想问问，我3月的社保申报了，但是在三月没有缴费，4月才缴费，这个分录该怎么做呢
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没有缴费就不用做分录，四月份缴费的时候改作缴费的分录。借应付职工薪酬，其他应付款贷银行存款。
2022 07/15 12:39
84784957 
2022 07/15 13:01
那可以不计提吗我没有计提
玲老师 
2022 07/15 13:03
单位的部分必须要计提。
84784957
2022 07/15 13:03
怎么计提哦
玲老师
2022 07/15 13:05
借管理费用，社保贷应付职工薪酬。
84784957
2022 07/15 13:07
我之前都是当月支付的社保 ，没有计提 ：借：管理费用-社保（公司不分），应付职工薪酬-社保（员工不分）贷：银行存款 这样对吗
玲老师
2022 07/15 13:12
因为社保属于当期费用，所以按月要计提。
84784957
2022 07/15 13:17
那我做这个是不是不对啊？
玲老师
2022 07/15 13:21
当月没有计提，这是错误的，你后面补上也行。
84784957
2022 07/16 12:12
在后面哪里补啊？我一年都没有计提。。
84784957
2022 07/16 12:12
分录怎么写呢
玲老师
2022 07/16 12:14
现在就可以，
借管理费用，社保单位部分
贷应付职工薪酬
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