免费问答

我们目前就做一个产品，没有立项书，我没法分项目

 你好；  那你就 直接做 研发支出  -资本化支出  或者费用化支出 去归集人工费；材料费 ；设备折旧费等   

我现在的流程就是：1 购进材料时： 借： 原材料 进项 贷： 银行存款 2 发出材料委外加工时： 借： 委托加工物资 贷： 原材料 3 支付加工费时： 借： 委托加工物资 进项 贷： 银行存款 4 加工后入库：（自制入库单，我们仅加工成电路板，大多数研发部门还要调试，有时也直接出售） 借： 研发支出-材料、燃料、动力 贷： 委托加工物资 5 购买一些其它配件等： 借： 研发支出-材料、燃料、动力 贷： 银行存款 6 到月未结转时：（我是看当月有销售或者研发支出-材料科目比较多时就结转一部分资本化） 借： 库存商品 贷： 研发支出-材料、燃料、动力 7 销售时结转成本时：（这里我就无法准确核算具体多少成本了，是估算一个大概数） 借： 主营业务成本 贷： 库存商品

可以这样来做的； 但是你转主营业务成本  的时候；注意下你收入也得做的；  你可以暂估来转； 后面确定 成本 在调整差异金额   

收入肯定也做的，就是这个成本我这样做总觉得不准确，但又不知道应该怎么搞好？你说后面确定，这怎么确定啊？当有销售货物的时候，我结转的成本仅是材料成本，这合理吗？其它归集到研发支出下面的费用我基本上每月费用化了。有销售研发服务的时候我就将部分研发支出-工资结转成本，这也是相当于我自己定的，我觉得这个月研发人员大概有几个人是在为这笔研发服务工作，我就大概结转这几个人的工资。

 你好； 不准确暂估处理  ；  因为你有收入了不可能不做成本的； 你可以预估 金额来做成本； 后面调整   

什么时候用什么方法来调整？

 你好； 就是 直接按照实际发生的金额来调整  ； 你现在只能按照你实际发生的金额去预估   ；  比如发生了10  0 就先做100 ； 后面根据发票或者确定的票据来   比如发生了120 ； 那么 就补做20   

我的做法相当于就是实际购进多少就结转了多少，我尽量在销售当期结转，方便统计配比，但实际发生了多少这个就不好准确核算，但也都是研发用掉了，只是用了多少在销售的这单上面无法准确，他们也是在边试边做，也没有人工专门来统计

 你好1.      是的； 你现在 你实际金额没法确定了智能按照我说的去预估做 ； 后面调整的