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问题已解决
希望老师能讲解第一题和第三题，第四题。
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您好！第一题，农产品计算扣除的扣除率为9%
2022 07/15 16:19
牛牛老师 
2022 07/15 16:20
第三题，购进货物用于集体福利，并不属于视同销售，只需要做进项税额转出
牛牛老师
2022 07/15 16:21
第四题，以旧换新除金银首饰外，需全额做收入算销项，购进作为一项单独的业务。
84785019 
2022 07/15 16:29
第三问没听懂，麻烦讲一下第三问。
84785019
2022 07/15 16:29
为什么是除以这个公式是什么？
牛牛老师
2022 07/15 16:38
除以是因为45.2是含税价，所以需要除以1.13
牛牛老师
2022 07/15 16:40
购进货物用于赠送是属于增值税视同销售的范围，所以购进时候的进项可以抵扣，赠送时也应该视同销售缴纳增值税。而购进用于集体福利不属于增值税视同销售的范围，就不缴纳销项，但用于集体福利了，所以购买时对应的进项也需要做转出
84785019
2022 07/15 16:41
这样算出来的不就是不含水金额，而不是增值税的销项税额。
牛牛老师
2022 07/15 16:46
后面乘以了一个0.13后就是销项了
84785019
2022 07/15 16:57
为什么要除以1.13？为什么要1+13%？
84785019
2022 07/15 16:57
希望老师讲解，谢谢！
牛牛老师
2022 07/15 17:02
45.2是含税售价，除以（1+13%）得到不含税售价，再乘以13%得到销项
84785019
2022 07/15 17:08
1+13%是什么？为什么要加13%？搞不懂
84785019
2022 07/15 17:09
为什么不能1-13% 13%在这里指的是什么？
牛牛老师
2022 07/15 17:19
增值税是一种价内税，是包含在价格里的，是用不含税价格乘以税率得到，题目中说明了同类暖手宝含增值税售价45.2，如果用倒推的方法理解，商品价格X.这个X+增值税=45.2，这个增值税=X*13%，所以X+X*13%=45.2,所以45.2/1.13=X
牛牛老师
2022 07/15 17:20
13%是增值税率，题目中告诉了销售货物增值税率为13%
84785019
2022 07/15 17:32
为什么乘以13%得到销项税？
牛牛老师
2022 07/15 17:34
因为13%就是销售货物的增值税率，销售就是销项税，购进就是进项税，销项进项都属于增值税
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