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老师，您好，我看到有一个说法是简易计税预缴后回机构所在地不用补交，涉及到一个科目是应交税费-简易计税-分包抵减，这个是什么意思嘞？
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您好
就是总包收到分包发票后 分包的发票可以预缴的时候扣除
扣除的税额就计入应交税费-简易计税-分包抵减这个科目
2022 07/16 19:58
84784990 
2022 07/17 10:28
如果总包是一般纳税人的时侯，在计算预缴税款中的时候分包的发票作为抵减项是含税的吗？如果换做是小规模，也是含税的吗
bamboo老师 
2022 07/17 10:41
计算预缴税款中的时候分包的发票作为抵减项是含税的
换做是小规模，也是含税的
84784990
2022 07/17 10:54
嗯嗯，那老师，我还是不太理解为什么是小规模预缴税之后，不用到机构所在地补缴
bamboo老师
2022 07/17 10:55
因为预缴的税率就是实际需要缴纳的税率啊 没有差异不需要补缴啊
84784990
2022 07/17 11:10
小规模的话，分包开具专票还是普票都没有影响，用不着进项，都是按照收入3%缴纳税款，那这里我们有的应交税费-简易计税-分包抵减 是不是强推出来的一个税
bamboo老师
2022 07/17 11:11
应交税费-简易计税-分包抵减 首先问了您是总包还分包 分包就不存在这个分录 因为分包不好再分包出去 没有扣减的
这个是体现您分包收到的可以抵减的税额
您说强推出来的一个税 不明白什么意思
84784990
2022 07/17 11:22
老师您好，是总包，说的总包，就是它是个小规模的话，比如3万的销项，2.42的预缴，剩下0.58是刚才说的应交税费-简易计税-分包抵减，结平了，按理说进项销项都是公司所在地计算，这里只是预缴，然而这里的说法好像都是在项目进行，而且都结平不用补税了，不太理解。
bamboo老师
2022 07/17 12:09
应该交3万分包扣除0.58
预缴2.42
正好3万 不需要补交 有什么问题么？
84784990
2022 07/17 16:52
不太懂分包扣除的意思，为什么总包是小规或者简易计税，税费可以有一个0.58继续抵扣嘞，那如果是一般纳税人，就不想等了嘛
bamboo老师
2022 07/17 16:56
比如总包100万销售额 3万增值税 价税合计103 不管是一般纳税人还是小规模纳税人 收到80万价税合计金额
预缴增值税金额(103-80)/1.03*0.03=0.669902912621
回机构所在地也是这数据 所以不需要补缴
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