免费问答

你好同学 间接法是用会计利润加调增减调减得到应税所得额再计算企业所得税 招待费扣除限额=6000*0.005=30和200*0.6=120较小的，因此纳税调增=200-30=170 广告宣传费扣除限额=6000*0.15=900，本年调减900-800=100 从非上市丙公司取得股息红利50万免税，调减50 应纳税所得额=850+170-100-50=870 应交企业所得税=870*25%=217.50

直接法下，应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。 收入总额=6000+70+6+50+13.5=6139.5 免税收入=50 会计上的各项扣除=6139.5-850=5289.5 招待费扣除限额=6000*0.005=30和200*0.6=120较小的，因此纳税调增=200-30=170 广告宣传费扣除限额=6000*0.15=900，本年调减900-800=100 税法上扣除=5289.5-170+100=5219.5 应纳税所得额=6139.5-50--5219.5=870 应交企业所得税=870*25%=217.50