固定资产折旧形成的递延所得税负债5，不是应该在计算当年应交所得税的时候给加回来吗？ 795+5＝800 借：所得税费用800 贷：应交税费—应交所得税795 递延所得税负债5 不是应该这样吗，为什么这里没加回来，请问是我哪里理解错了吗？_中级职称

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固定资产折旧形成的递延所得税负债5，不是应该在计算当年应交所得税的时候给加回来吗？ 795+5＝800 借：所得税费用800 贷：应交税费—应交所得税795 递延所得税负债5 不是应该这样吗，为什么这里没加回来，请问是我哪里理解错了吗？

84784951| 提问时间：2022 07/18 09:53

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Jack老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师,CMA,经济师,税务师,初级会计师

您好，这道题的答案把您写的一个分录拆成两个分录了，您写的这个也是对的。

2022 07/18 10:06

84784951

2022 07/18 11:01

可是答案解析没写，这样跟我写的所得税费用金额就对不上了，我的借方所得税费用是800答案解析是795算对吗

Jack老师

2022 07/18 11:12

您好，一般情况都是拆开写的，一个是计提递延所得税的分录，一个是应交所得税的分录。

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