免费问答

老师，是这样的，我这边请的是代账会计记账报税，现在公司在股权变更，需要提供21年12月份的财务报表和22年最近一个月的财务报表，财务报表代账公司也提供了，但发现21年年末金额和22年年初金额不符，问代账公司，代账公司就写了一个说明解释说是21年漏计提税务和多计提工资，在22年元月份通过年调损益调整调账了，而这个调整的金额必须在年初金额里调，所以才倒置上年末和今年初的金额不统一，但现在税务不认可，到底代账公司的做法可对

你好，你看下它都修改了哪一个科目的？是应交税费和利润分配吗？

老师，代账公司直接在年初金额里修改了应付职工薪酬、应交税费，倒置所有者权益内的未分配利润也变动了。但汇算清缴也是按这个调整了的

年财务报表和申报表没改

你好，这种做法可以的。因为它汇算清交调整了，报表勾稽关系不一致，他才调整的这个提出数据。

让代理记账那边跟税务局那边解释一下。

老师，税务那边不认同，认为年初肯定是年末带下来的，不能直接在年初金额里直接改，即使在元月份里做了以前年度损益调整也不能改年初金额，说是元月份做的调整只能在元月里调整。代账会计一口咬定，年度损益科目就是要在年初金额里调，虽然凭证记在次年的月份里，但不能在次年的月份里体现，哪个说法是正确的，这种情况应该怎么办

你好，两种做法都正确的 因为你做今年用以前年度损益调整或者是利润分配来做了之后，你的报表勾稽关系不一致，这样的情况下想要一致的话，你只能修改期初数据 这样做的目的，因为有些地方的税务局，只要报表勾稽关系不一致了，他就会认为报表做错了，所以只能这么调整，但是我们这边不查这个，不管一不一致，只要你的期初和期末是一样的，就可以了。

所以有些学员总是问报表勾稽关系不一致了，怎么调整，我一般都是不让他们调整的，忽略这个勾稽关系就可以。

税务局查账了，让我们回去把报表金额的年初和年末改成一致的。老师，如果改了，那我今年1到6月份的数据不是全错了吗？还是说我就按税务总局要求改报表，但我实际的做账数据还是不能动呢

只修改期初数据就可以的，之前的所有的都需要修改。

老师，那我以前年度损益调整的金额要在什么月份体现，文张凭证是做在元月份的

你好在一月份调整就可以的。