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打个比方，6月有暂估的成本，我6月底直接把凭证包扎了，7月票回来了，我怎么冲？怎么做分录？
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之前暂估的成本怎么做的？
2022 07/18 11:46
84785017 
2022 07/18 12:43
借：库存商品，借应交税费—应交增值税-进项税额，贷应付账款
84785017
2022 07/18 12:43
然后结转了成本
郭老师 
2022 07/18 12:45
借应付账款
贷库存商品
应交税费应交增值税进项
借库存商品借主营业务成本负数
然后再做发票的，借库存商品
应交税费，应交增值税进项
贷银行存款
借主营业务成本贷库存商品。
84785017
2022 07/18 13:03
以前有个老师和我说过，销项税额永远只出现在贷方、进项税额永远只出现在借方，那冲红是不是要用负数，而且这句话对不对呢？
郭老师
2022 07/18 13:04
不对
红冲的可以做相反的
84785017
2022 07/18 14:50
那如果我之前是直接借：主营业务成本，贷应付账款，现在冲是用负数还是相反分录呢？
郭老师
2022 07/18 14:51
跨年，借应付账款贷利润分配，未分配利润不要做，相反的也不要红冲。
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