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选项d递延所得税资产为什么是4.5 计税基础为什么是0 2021年实际不是发生了 税法不是规定实际发生可扣除？
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你好同学
2021年12月31日预计负债余额=20+1000*3%-32=18万元，
由于未来实际发生保修费用时可以扣除，因此计税基础=0
因此递延所得税资产=18*25%=4.5万元
2022 07/18 14:23
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